Mizan Karşılaştırmalı Vergisel Analiz ve Düzeltme Kayıt Exceli
Mizan karşılaştırmalı vergisel analiz, cari dönem ve önceki dönem mizanlarını yan yana koyarak vergisel açıdan kritik 25 farklı kontrol noktasını otomatik değerlendiren güçlü bir denetim aracıdır. Bu Excel aracı, mizandaki hesap bakiyelerini analiz ederek vergisel riskleri tespit eder, otomatik yorumlar üretir ve düzeltme gerektiğinde kayıt önerileri sunar. SMMM ve YMM'ler için beyanname öncesi son kontrol aracı olarak vazgeçilmezdir.
25 Farklı Vergisel Analiz Kalemi
Araç, mizandan otomatik çektiği verilerle şu analizleri gerçekleştirir: Finansman gider kısıtlaması kontrolü, örtülü sermaye hesaplaması, binek oto gider kısıtlaması, transfer fiyatlandırması riski, şüpheli alacak karşılığı kontrolü, amortisman tutarı doğrulaması, stok değerleme kontrolü, kasa bakiyesi değerlendirmesi, ortaklar cari hesap kontrolü, KKEG tespiti, istisna ve indirim kontrolleri, kur farkı hesaplaması ve daha fazlası.
Otomatik Yorum ve Dashboard
Her analiz kalemi için araç otomatik yorum üretir. Örneğin kasa hesabı bakiyesi yüksekse "Kasa bakiyesi sektör ortalamasının üzerinde – Adat hesaplaması riski" uyarısı verilir. Ortaklar cari hesabı borç bakiyesi gösteriyorsa "Örtülü kazanç dağıtımı – Kar dağıtım stopajı riski" yorumu eklenir. Dashboard ekranı, tüm analizlerin sonuçlarını risk seviyelerine göre renk kodlu olarak tek sayfada özetler.
Dönemsel Karşılaştırma Özelliği
Cari dönem mizanı ile önceki dönem veya önceki yıl aynı dönem mizanı karşılaştırılarak hesap bazında değişim analizi yapılır. Olağandışı artış veya azalışlar otomatik tespit edilir. Brüt kar marjındaki değişim, gider kalemlerindeki ani artışlar ve bilanço kalemlerindeki anormal hareketler raporlanır.
Düzeltme Kayıt Sayfası
Tespit edilen vergisel risklere istinaden yapılması gereken düzeltme kayıtları, araç tarafından hazır muhasebe fişi formatında sunulur. Borç ve alacak hesap kodları, tutarlar ve açıklamalar otomatik oluşturulur. Düzeltme kayıtları uygulandıktan sonra "olması gereken mizan" otomatik güncellenir ve beyanname matrahına etkisi gösterilir.
Beyanname Hazırlık Süreci
Mizan karşılaştırmalı vergisel analiz exceli, geçici vergi ve kurumlar vergisi beyannamesi hazırlık sürecinin ayrılmaz bir parçasıdır. Beyanname hazırlamadan önce bu aracı kullanarak mizandaki tüm vergisel riskleri taramak, düzeltme kayıtlarını yapmak ve olması gereken mizana ulaşmak hem vergi cezası riskini azaltır hem de beyanname doğruluğunu artırır.